Podatek od spadku to opłata na rzecz urzędu skarbowego, która obowiązuje wszystkich podatników nabywających majątek w formie dziedziczenia lub darowizny. Są jednak pewne wyjątki, które pozwalają na zwolnienie z niego. Kto nie płaci podatku od spadku?

Spadek to całokształt praw i obowiązków majątkowych, które zaczynają obowiązywać w chwili śmierci spadkodawcy. Osoby decydujące się na przyjęcie spadku, w wielu przypadkach muszą liczyć się z koniecznością zapłacenia podatku

Kiedy trzeba zapłacić podatek od spadku?

Do zapłacenia podatku od spadku zobowiązane są osoby, które nabyły majątek o wartości wyższej niż kwota wolna od podatku dla spadków i darowizn. Do tej pory obowiązywało kilka progów kwoty wolnej:

• 9637 zł w przypadku I grupy podatkowej, do której zalicza się takich spadkobierców jak: małżonek, zstępni, rodzeństwo, rodzice czy teściowie.
• 7276 zł w przypadku II grupy podatkowej, którą stanowią dalsi krewni – zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, małżonkowie zstępnych itp.
• 4902 zł w przypadku spadkobierców z III grupy podatkowej, do której zalicza się osoby niespokrewnione ze spadkodawcą oraz nieuwzględnione w poprzednich grupach.

Mimo, że wraz z początkiem roku w życie wszedł Polski Ład, do tej pory nie przedstawiono nowej wysokości kwoty wolnej od podatku dla spadków i darowizn, co oznacza że wysokość podatku od spadku 2022 pozostaje taka sama, jak w ubiegłych latach.

Podatek od spadku. Jak wypełnić formularz SD-Z2?

Wypełnienie formularza nie powinno przysporzyć wielu trudności, ponieważ jest on przejrzysty i intuicyjny

1. W pierwszej części niezbędne jest podanie swoich danych oraz daty przyjęcia spadku.
2. Następnie należy opisać tytuł nabycia własności rzeczy lub praw majątkowych.
3. Konieczne jest również zaznaczenie we wniosku rodzaju dokumentów potwierdzających nabycie spadku (i dołączenie ich do formularza w formie załączników).
4. Następnie trzeba określić stosunek osobisty do spadkodawcy (rodzaj pokrewieństwa lub powinowactwa).
5. Ostatnim krokiem jest podpis wnioskodawcy starającego się o zwolnienie z podatku od spadku.

Formularz SD-Z2 można złożyć w urzędzie skarbowym osobiście lub przesłać online. Konieczne jest jednak posiadanie podpisu kwalifikowanego.

Źródło: Interia.pl

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o podatkach, zapisz się na webinar

ADN Podatki oferuje rozwiązania prawno-podatkowe, które sprawdzają się w praktyce i pomagają efektywniej prowadzić biznes.
Zapraszamy! ✆ 517 263 211 ✉ biuro@adnpodatki.pl ⇒ www.adnpodatki.pl